Часто задаваемые вопросы

Задать вопрос


1

Открытие брокерского счета/регистрация

Какой минимальный размер денежных средств необходимо иметь для открытия счета?
Ограничение по минимальной сумме для открытия брокерского счета отсутствует.
Доступ к каким торговым площадкам я смогу получить?

Вам будут доступны:

  • Фондовый (основной) рынок Московской биржи, для торговли российскими акциями и облигациями;
  • Валютный рынок Московской биржи, для торговли валютными парами;
  • Секция срочного рынка FORTS, для торговли фьючерсами и опционами;
  • Внебиржевой рынок.
Как открыть брокерский счет?

- Если вы ещё не являетесь клиентом Банка, для заключения договора на брокерское обслуживание, вам необходимо заполнить заявку на сайте, далее с вами свяжется сотрудник банка и ответит на все ваши вопросы. После чего вам необходимо подписать документы в любом удобном офисе Промсвязьбанка, при себе необходимо иметь паспорт. 

- Если вы уже являетесь клиентом Банка, для заключения договора на брокерское обслуживание, вам необходимо провести операция в Интернет-Банке. Код операции 2910 «Создание договора брокерского обслуживания».

Срок открытия счетов до 5 рабочих дней (как правило, 1-2 рабочих дня) 

2

Открытие индивидуального инвестиционного счета

Как открыть индивидуальный инвестиционный счет?

Для открытия ИИС вам достаточно пройти по ссылке

Далее необходимо указать, являетесь вы клиентом Промсвязьбанка или нет. После оформления заявки с вами свяжется сотрудник, ответит на ваши вопросы и поможет выбрать удобный офис для подписания документов. При посещении офиса необходимо иметь с собой паспорт.

Если у вас есть вопросы по ИИС, вы можете оставить заявку на консультацию.

3

Вопросы по программам QUIK/WebQUIK

Где взять дистрибутив программы QUIK?

Дистрибутив программы QUIK можно скачать по ссылке.

Как установить торговую систему QUIK?

Видеопрезентация установки ТС QUIK по ссылке

Где можно ознакомиться с информацией по программам QUIK/webQUIK?

С руководством пользователя по данным программам вы можете ознакомиться по ссылке.

В чем различие программ QUIK/webQUIK?

- Торговая система QUIK устанавливается на ваш компьютер. С помощью данной программы вы можете выводить денежные средства со своего брокерского счета самостоятельно. В данной программе присутствует лента новостей, возможность настройки индикаторов технического анализа, большой выбор выставления стоп-заявок.

- Торговая система webQUIK доступна с любого компьютера, имеющего выход в Интернет — из дома, с работы или из интернет-кафе. Подходит для активных участников торгов в качестве замены клиентского терминала QUIK в какой-либо поездке. Не требует установки программы, системой можно пользоваться с любого компьютера в разных браузерах

Не требует специальной настройки портов, поскольку для обмена информацией используется стандартное http/ssl соединение. Имеет интерфейс полноценной системы интернет-трейдинга, включая настройку расположения таблиц и графиков. Запоминает сделанные пользователем настройки для использования при следующих сеансах работы с системой, при этом настройки сохраняются и при работе пользователя с различных компьютеров. Предусмотрена возможность выбора цветовой схемы экрана. Имеет настраиваемый пользователем интервал обновления данных, позволяющий существенно снижать трафик. 

Как установить QUIK на ОС Windows Vista?
Установите QUIK в корневой каталог диска С:\ либо на другой диск. Нельзя устанавливать программу в папку С:\Program Files. После установки откройте свойства исполняемого файла info.exe и поставьте галочку «Запускать от имени администратора».
Какие минимальные требования к оборудованию (компьютеру/операционной системе/каналу связи)?

Требования к конфигурации компьютера:
процессор Pentium 4 2 GHz или более мощный;
оперативная память не менее 1 Gb (рекомендуется 4 Gb);
не менее 2 Gb свободного пространства на диске после установки всех программ;
наличие дисковода или другого сменного носителя данных;
подключение к серверу QUIK по локальной сети или через сеть Интернет.

Требования к операционной системе:
операционная система Windows 2000/2003/XP/Vista/2008/Windows7/Windows8/Windows10;
в других операционных системах работа возможна только при наличии эмулятора Windows.

Требования к каналу связи:
протокол передачи данных TCP/IP;
время прохождения сигнала (ping) до сервера QUIK не более 1 сек.;
процент потерь пакетов данных не более 3%.   

Особенности выставления Стоп-заявок

Стоп-заявка - это инструмент, позволяющий "запрограммировать" создание биржевой заявки по заданным условиям. После создания стоп-заявки она получает статус "Активная". Если определенное в ней условие наступило, то стоп-заявка порождает биржевую заявку, сама при этом получает статус "исполнена". Это означает, что на биржу была выставлена биржевая заявка, которая уже в свою очередь может либо исполниться (если будут встречные заявки по подходящим ценам), либо будет снята биржей в конце торговой сессии текущего дня, если подходящей встречной заявки на рынке не будет до конца торгов.

Таким образом, необходимо не путать исполнение стоп-заявки и исполнение биржевой заявки: исполнение стоп-заявки означает, что появилась заявка на бирже, исполнение заявки означает, что совершена сделка покупки/продажи.

Как сгенерировать ключи для ТС QUIK?

Программу по генерации ключей QUIK можно скачать по ссылке. Необходимо запустить программу генерации ключей. По умолчанию путь к создаваемым файлам уже указан, вы можете указать другой путь и прописать адрес. В поле «Имя владельца ключа» введите ФИО полностью на русском языке. Затем необходимо задать пароль не менее 5 символов, который потом будет использоваться для входа в ТС QUIK. Далее вам необходимо, зарегистрировать ключ QUIK (pubring) в Интернет-Банке. Код операции 2920 «Регистрация публичного ключа доступа рабочего места QUIK по договору». 

Как получить логин и пароль для webQUIK?

Получить логин и пароль WebQUIK можно в Интернет-Банке. Код операции 2922 «Выдача логина и пароля доступа WebQUIK».

Вход в торговую систему WebQuik вы можете осуществить по адресу.
ВАЖНО: Обязательно измените пароли при первом входе. 

4

Денежные средства (зачисление, вывод, перевод)

Взимается ли комиссия за зачисление/вывод денежных средств?
Промсвязьбанк не берет комиссию за зачисление или вывод денежных средств с брокерского на расчетный счет клиента. Если в дальнейшем планируется осуществить перевод с расчетного счета, к примеру, в другие банки, то плата за движение денежных средств взимается в соответствии с тарифами и условиями банка.
Как подать заявку/ поручение на вывод денежных средств?

Вывести денежные средства можно тремя способами:

1. подать неторговое поручение на вывод денежных средств в программе QUIK.

2. подать неторговое поручение на вывод денежных средств через Интернет-Банк, код операции 2952 - «Неторговое поручение на вывод денежных средств».

3. подать голосовое поручение по телефону +7(495) 733-96-29, 8 800 700-9-777.

Срок исполнения от 1 до 3 рабочих дней.

Как перевести средства между площадками/рынками?

Подать поручение на перевод денежных средств между площадками (рынками) возможно тремя способами:

1. подать неторговое поручение на перевод денег в программе QUIK

2. подать неторговое поручение на перевод денежных средств через Интернет-Банк, код операции 2951 - "Неторговое поручение на перевод денежных средств"

3. подать голосовое поручение по телефону +7(495) 733-96-29, 8 800 700-9-777

Срок исполнения от 1 до 2 часов. 

Как зачислить денежные средства на брокерский счет?

Зачислить денежные средства, возможно, тремя способами:

  • в Интернет-Банке (со счета, открытого в ПАО «Промсвязьбанк»). Код операции 2900 "Зачисление на брокерский счет". Срок исполнения от 1 до 2 часов.
  • в любом отделении Банка ПАО «Промсвязьбанк» с паспортом. Срок исполнения от 1 до 2 часов.
  • банковским переводом из другого Банка по реквизитам:
    Получатель: ПАО «Промсвязьбанк»
    Счет получателя (брокерский счет):
    Банк получателя: ПАО «Промсвязьбанк»
    БИК: 044525555, ИНН: 7744000912
    Корреспондентский счет № 30101810400000000555 в ОПЕРУ Московского ГТУ Банка России.
    Назначение платежа: (выбрать из списка: Основной рынок ММВБ, FORTS, Внебиржевой рынок), перечисление денежных средств по договору на брокерское обслуживание № _________ от __________.
5

Ценные бумаги (зачисление на торги, перевод между рынками или другому брокеру)

Реквизиты НКО АО «НРД» для движения ценных бумаг

При переводе ценных бумаг со счета владельца в реестре:

Получатель – номинальный держатель – Небанковская кредитная организация акционерное общество «Национальный расчетный депозитарий» (Свидетельство о регистрации ОГРН 1027739132563, выдан 30.08.2002 г. Межрайонная инспекция МНС России № 39 по г. Москве)

Договор междепозитарного счета депо № 386/ДМС-0 от 13.01.1999 г.

Депозитарный договор № _________ от____________ (депонента с депозитарием ПАО «Промсвязьбанк»)


При переводе ценных бумаг внутри НКО АО «НРД»:

Торговый счет депо (для осуществления биржевых операций):

Получатель – ПАО «Промсвязьбанк».

Код депонента (идентификатор) – МС0038600000.

Счёт депо – HL1212116935.

Код раздела – 36МС0038600000F00 – торговый.

Договор междепозитарного счёта ДЕПО: № 386/ДМС-0 от 13.01.1999г.

Депозитарный договор № _________ от____________ (депонента с депозитарием ПАО «Промсвязьбанк»)


Счет депо (для осуществления внебиржевых операций):

Получатель – ПАО «Промсвязьбанк».

Код депонента (идентификатор) – МС0038600000.

Счёт депо – ML9611140934.

Код раздела –00000000000000000– основной.

Договор междепозитарного счёта ДЕПО: № 386/ДМС-0 от 13.01.1999г.

Депозитарный договор № _________ от____________ (депонента с депозитарием ПАО «Промсвязьбанк»)
По всем вопросам обращайтесь, пожалуйста, по телефону: +7(495) 733-96-29. 

6

Маржинальное кредитование

Что такое маржинальное кредитование?
Маржинальное кредитование (возможность открытия непокрытых позиций) позволяет совершать на фондовом рынке сделки с превышением объема собственных средств. Таким образом клиент может покупать акции на сумму, превышающую объем собственных средств, что повысит эффективность торговли на растущем рынке, или продавать ценные бумаги, которых нет среди собственных активов, что позволит заработать на падающем рынке. Более подробно читайте в разделе «Маржинальное кредитование».
Могу ли я воспользоваться маржинальным кредитованием? На какое плечо я могу рассчитывать?
Да, если вы при заключении договора на брокерское обслуживание были отнесены к одной из двух категорий: «Клиент со стандартным уровнем риска» или «Клиент с повышенным уровнем риска» (КПУР). Для категории «Клиент без права заключения необеспеченных сделок» торговля без 100% обеспечения невозможна, также такие клиенты не имеют права открывать короткие позиции («шорты»). Разница между категориями «Клиент со стандартным уровнем риска» и КПУР – только в размере обеспечения (дисконта), необходимого для открытия непокрытой позиции. Для категории КПУР обеспечение (дисконт) меньше, а следовательно, размер маржинального кредита больше, чем для категории со стандартным уровнем риска. Для отнесения к категории КПУР клиент должен соответствовать требованиям, описанным в Порядке отнесения клиентов к категории КПУР Правил брокерского обслуживания ПАО «Промсвязьбанк».
7

Налогообложение

На каком основании Банк удерживает НДФЛ?

В соответствии со ст. 226.1 НК РФ часть 2 ПАО «Промсвязьбанк» является налоговым агентом:

а) как брокер на основании договора на брокерское обслуживание при получении Клиентом доходов от осуществления операций (в том числе учитываемых на индивидуальном инвестиционном счете) с ценными бумагами, операций с финансовыми инструментами срочных сделок, при осуществлении выплат по ценным бумагам;

б) как депозитарий, осуществляющий выплату налогоплательщику дохода по ценным бумагам, выпущенным российскими организациями, права по которым учитываются депозитарии

в) депозитарий, осуществляющий выплату налогоплательщику дохода по ценным бумагам, выпущенным российской организацией, которые учитываются на дату, определенную в решении о выплате (об объявлении) дохода по ценным бумагам, на открытом этим депозитарием счете неустановленных лиц, лицам, в отношении которых установлено их право на получение такого дохода;

г) депозитарий, осуществляющий на основании депозитарного договора выплату (перечисление) налогоплательщику дохода в денежной форме по следующим видам ценных бумаг, которые учитываются на счете депо иностранного номинального держателя, счете депо иностранного уполномоченного держателя и (или) счете депо депозитарных программ:

  • по государственным ценным бумагам Российской Федерации с обязательным централизованным хранением;
  • по государственным ценным бумагам субъектов Российской Федерации с обязательным централизованным хранением;
  • по муниципальным ценным бумагам с обязательным централизованным хранением независимо от даты государственной регистрации их выпуска;
  • по эмиссионным ценным бумагам с обязательным централизованным хранением, выпущенным российскими организациями, выпуск (государственная регистрация) которых или присвоение идентификационного номера которым осуществлены после 1 января 2012 года;
  • по иным эмиссионным ценным бумагам, выпущенным российскими организациями, за исключением эмиссионных ценных бумаг с обязательным централизованным хранением выпусков, государственная регистрация которых или присвоение идентификационного номера которым осуществлены до 1 января 2012 года.
Из каких средств ПАО «Промсвязьбанк» удерживает НДФЛ?

В соответствии со ст. 226.1 НК РФ часть 2 налоговый агент обязан удерживать исчисленную сумму налога из рублевых денежных средств налогоплательщика, находящихся в распоряжении налогового агента на брокерских счетах, специальных брокерских счетах, специальных клиентских счетах, специальных депозитарных счетах, исходя из остатка рублевых денежных средств клиента на соответствующих счетах, сформировавшегося на дату удержания налога.

Имеет ли право ПАО «Промсвязьбанк» удержать НДФЛ в маржу?
В соответствии с п.11 Указания от 18 апреля 2014 г. N 3234-У брокер имеет право совершить действия в результате которых стоимость портфеля клиента может стать меньше соответствующего ему размера начальной маржи или в результате которых положительная разница между размером начальной маржи и стоимостью портфеля клиента увеличится в случае, если за счет средств клиента исполняются обязанности по уплате обязательных платежей, в том числе в связи с исполнением брокером обязанностей налогового агента.
Порядок удержания НДФЛ при выводе денежных средств с брокерского счета?

В целях определения налоговой базы рассчитывается финансовый результат нарастающим итогом с начала налогового периода. При осуществлении выплат Клиенту налог исчисляется и удерживается в следующем порядке:

  • если сумма налога превышает сумму текущей выплаты денежных средств, налог  уплачивается с суммы текущей выплаты;
  • если сумма налога не превышает суммы текущей выплаты денежных средств, налог уплачивается с суммы рассчитанного нарастающим итогом финансового результата

При осуществлении выплаты Клиенту денежных средств более одного раза в течение налогового периода исчисление суммы налога производится с зачетом ранее уплаченных сумм налога.

Каков размер ставки налогообложения?

Налогообложение доходов, полученных Клиентом от осуществления операций с ценными бумагами, финансовыми инструментами срочных сделок и операциям РЕПО, при условии, что Банк является налоговым агентом в отношении данных доходов, производится по ставкам:

  • 9 % – по доходам Клиентов-резидентов, полученным в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 1 января 2007 года;
  • 13 % – по доходам Клиентов-резидентов от долевого участия в деятельности организаций, полученных в виде дивидендов;
  • 13 % – по иным доходам Клиентов-резидентов;
  • 30 % – по доходам Клиентов-нерезидентов, кроме доходов в виде дивидендов от долевого участия в деятельности российских организаций;
  • 15% - по доходам Клиентов-нерезидентов в виде дивидендов от долевого участия в деятельности российских организаций.
Как получить справку 2 НДФЛ?
Банк выдает Клиенту справку подтверждающую финансовый результат и объем понесенных убытков по операциям с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок, а также Справку 2-НДФЛ, начиная с 1 апреля года, следующего за отчетным годом, в Уполномоченном офисе банка, указанном в запросе Клиента. Запрос можно подать через ящик broker@psbank.ru.
Как перенести убыток?
Учет (перенос на будущие периоды) убытков осуществляется самостоятельно в соответствии с пунктом 16 статьи 214.1 и статьей 220.1 НК РФ при представлении Клиентом налоговой декларации в налоговый орган по окончании налогового периода.
Какие доходы не подлежат налогообложению? К каким операциям применяется 0 налоговая ставка?
В соответствии со ст.217 НК РФ часть 2 не подлежат налогообложению следующие виды доходов:
  • суммы процентов по государственным казначейским обязательствам, облигациям и другим государственным ценным бумагам бывшего СССР, государств - участников Союзного государства и субъектов Российской Федерации, а также по облигациям и ценным бумагам, выпущенным по решению представительных органов местного самоуправления;
  • выигрыши по облигациям государственных займов Российской Федерации и суммы, получаемые в погашение указанных облигаций;
  • доходы, получаемые от реализации (погашения) акций, облигаций российских организаций, инвестиционных паев, соответствующих требованиям статьи 284.2.1 НК РФ, при условии, что на дату их реализации (погашения) они непрерывно принадлежали налогоплательщику на праве собственности или ином вещном праве более одного года.

В соответствии со ст. 284 НК РФ часть 2 налоговая ставка 0 процентов применяется:
  • по доходу в виде процентов по государственным и муниципальным облигациям, эмитированным до 20 января 1997 года включительно, а также по доходу в виде процентов по облигациям государственного валютного облигационного займа 1999 года, эмитированным при осуществлении новации облигаций внутреннего государственного валютного займа серии III, эмитированных в целях обеспечения условий, необходимых для урегулирования внутреннего валютного долга бывшего Союза ССР и внутреннего и внешнего валютного долга Российской Федерации;
  • к налоговой базе, определяемой по доходам от операций по реализации или иного выбытия (в том числе погашения) долей участия в уставном капитале российских организаций, а также акций российских организаций, применяется налоговая ставка 0 процентов с учетом особенностей, установленных статьей 284.2 НК РФ;
  • к налоговой базе, определяемой по доходам от операций по реализации или иного выбытия (в том числе погашения) акций, облигаций российских организаций, инвестиционных паев, являющихся ценными бумагами высокотехнологичного (инновационного) сектора экономики, применяется налоговая ставка 0 процентов с учетом особенностей, установленных статьей 284.2.1 настоящего Кодекса. (акций, облигаций российских организаций, инвестиционных паев, при условии, что на дату их реализации или иного выбытия (в том числе погашения) они непрерывно принадлежат налогоплательщику на праве собственности или ином вещном праве более одного года и в отношении указанных акций, облигаций, инвестиционных паев соблюдается одно из следующих условий:
  1. акции, облигации российских организаций, инвестиционные паи относятся к ценным бумагам, обращающимся на организованном рынке ценных бумаг, и в течение всего срока владения налогоплательщиком такими ценными бумагами являются ценными бумагами высокотехнологичного (инновационного) сектора экономики;
  2. акции, облигации российских организаций, инвестиционные паи на дату их приобретения налогоплательщиком относятся к ценным бумагам, не обращающимся на организованном рынке ценных бумаг, и на дату их реализации указанным налогоплательщиком или иного выбытия (в том числе погашения) у указанного налогоплательщика относятся к ценным бумагам, обращающимся на организованном рынке ценных бумаг и являющимся ценными бумагами высокотехнологичного (инновационного) сектора экономики.)
Каков порядок удержания НДФЛ при выплате дивидендов по акциям/купонного дохода по облигациям и номинальной стоимости облигаций?

При выплате дивидендов удерживается налог с дохода физического лица, в размере 13%.

При выплате денежных средств в виде купонных доходов удерживается налог с дохода физического лица, в размере 13% от суммы купона. При этом при исчислении налога по окончании налогового периода по операциям с ценными бумагами суммы налога, удержанные при выплате купона, засчитываются в уменьшение подлежащего уплате налога по таким операциям, т.е. уменьшают налогооблагаемую базу.

При выплате номинальной (части номинальной) стоимости облигаций удерживается налог с дохода физического лица, в размере 13% от всего дохода по брокерскому договору.

По окончании года производится итоговый расчет налоговой базы с учетом всех сделок, совершенных в налоговом периоде, с перерасчетом (учетом убытков между различными группами операций) и зачетом налогов, удержанных при промежуточных выплатах дохода.

Как уменьшить размер налогооблагаемой базы по факту реализации ценных бумаг, зачисленных в ПАО «Промсвязьбанк»?

Для уменьшения налогооблагаемой базы при реализации ценных бумаг, зачисленных в ПАО «Промсвязьбанк» необходимо документально подтвердить фактически произведенные расходы на приобретение указанных ценных бумаг, предоставив:

  1. заявление по форме;
  2. комплект документов:
  • В случае перевода ценных бумаг, приобретенных через стороннего брокера:
    • брокерский договор / документ, подтверждающий оказание брокерской услуги/договор купли-продажи (для сделок совершенных в рамках договора поручения);
    • отчет брокера за периоды, в которые приобретались ценные бумаги;
    • выписка по счету ДЕПО за периоды, в которые приобретались ценные бумаги.
  • В случае перевода ценных бумаг, приобретенных клиентом самостоятельно (без участия брокера) на внебиржевом рынке:
    • договор купли-продажи;
    • подтверждающий документ об оплате:
    • при безналичном способе расчетов: выписка или платежное поручение с указанием основания платежа;
    • при наличном способе расчетов: расписка продавца о том, что он получил денежные средства от покупателя, либо кассовые квитанции;
    • выписка по счету ДЕПО, подтверждающая факт перехода права собственности на ценные бумаги.
  • В случае зачисления ценных бумаг, полученных в порядке наследования или дарения:
    • документы, подтверждающие факт наследования или дарения (Свидетельство о праве на наследство/договор дарения);
    • документы, подтверждающие уплату налога при наследовании бумаг (при наличии);- документально подтверждённые расходы наследодателя / дарителя на приобретение этих ценных бумаг (в соответствии в п. 1и п. 2);
    • выписка по счету ДЕПО, подтверждающая факт перехода права собственности на ценные бумаги.

Все документы предоставляются в Банк в оригинале или в виде нотариально заверенной копии.

Какие особенности налогообложения доходов от ценных бумаг иностранного эмитента имеют место быть?
Банк-брокер является налоговым агентом по операциям с ценными бумагами иностранных эмитентов, в частности при выплате НКД.
Удержание НДФЛ возможно только в Рублях РФ, так как Банк не осуществляет конвертацию иностранной валюты в Рубли РФ для удержания налога. Поэтому по факту возникновения обязательств уплатить НДФЛ Клиент должен обеспечить наличие на брокерском счете денежных средств в Рублях РФ. В случае отсутствия на брокерском счете клиента денежных средств в Рублях РФ Банк будет вынужден уведомить ФНС о невозможности удержания НДФЛ, а клиенту потребуется самостоятельно обращаться в налоговые органы с целью уплаты налога.
Льгота для долгосрочного владения ценными бумагами

Льгота для долгосрочного владения ценными бумагами – это вычет в размере финансового результата от продажи (погашения) ценных бумаг находящихся в собственности от 3-х полных лет. Данный вычет действует в отношении ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке, и инвестиционных паев открытых ПИФ, приобретенных после 1 января 2014 года.

Согласно  ст 219,1 НК РФ, вычет становится возможно применить по итогам расчета НДФЛ за 2017 г., т.е. в 2018 г. 

Данный вычет будет применяться Банком, как налоговым агентом только при расчете НДФЛ по итогам года.

При продаже ценных бумаг с одним сроком владения (N полных лет) предельный размер вычета = N * 3 000 000 руб.

При продаже ценных бумаг с разными сроками владения предельный размер вычета рассчитывается по специальной формуле с учетом срока владения пакета Ценных бумаг с каждым сроком и его удельного веса в общей сумме дохода от продажи ценных бумаг. Подробнее (подп. 2 п. 2 ст. 219.1 НК РФ)

Вычет можно получить один раз в году. 

Налоговый вычет не применяется при реализации (погашении) ценных бумаг, учитываемых на индивидуальном инвестиционном счете.

При применении данного вычета, купонный доход ранее выплаченный налогоплательщику, будет прибавляться к финансовому результату по данным ЦБ и на всю сумму финансового результата (результат от сделки + НКД) предоставляться инвестиционный вычет с учетом ранее удержанного налога.

Когда можно получить расчет НДФЛ?
Для получения расчета, в Интернет-Банке необходимо провести операцию 2964 - "Запрос расчета налога по договору брокерского обслуживания". Для договора ИИС, операция 2965 - "Запрос расчета налога по договору брокерского обслуживания"
Налогообложение при выводе ценных бумаг в другой депозитарий, осуществляющий свою деятельность в соответствии с законодательством РФ

Перевод ценных бумаг в другой депозитарий, осуществляющий свою деятельность в соответствии с законодательством РФ, на свое имя не является реализацией, налогооблагаемых доходов в данном случае не возникает.

Но если физическим лицом получен доход, то вывод ценных бумаг, так же как и вывод денежных средств является датой получения такого дохода (датой выплаты дохода), соответственно при выплате дохода, возникает обязанность удержать налог.

Стоимость бумаг в этом случае определяется без учета переоценок как сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов на приобретение данных ценных бумаг.

Как рассчитывается налоговая база, если у клиента открыто несколько брокерских договоров

При получении физическим лицом дохода от операций с ценными бумагами одной категории, налоговая база по налогу на доходы физических лиц определяется по совокупности сделок с указанной категорией ценных бумаг, вне зависимости от количества заключенных физическим лицом брокерских договоров с одной организацией на основании Статьи 226.1., п.2. НК РФ:

– доверительный управляющий или брокер, осуществляющие в интересах налогоплательщика указанные операции на основании договора доверительного управления, договора на брокерское обслуживание, договора поручения, договора комиссии или агентского договора с налогоплательщиком. При этом каждый налоговый агент определяет налоговую базу налогоплательщика по всем видам доходов от операций, осуществленных налоговым агентом в интересах этого налогоплательщика в соответствии с указанными договорами, за вычетом соответствующих расходов. Налоговый агент не учитывает при определении налоговой базы налогоплательщика доходы, полученные от операций, осуществленных не на основании указанных договоров.

Положений, предусматривающих определение налоговой базы по доходам, полученным налогоплательщиками по операциям с ценными бумагами, отдельно по каждому брокерскому договору, заключенному с одной организацией, Кодексом не предусмотрено.

Таким образом, при выплате денежных средств в рамках исполнения одного из брокерских договоров налоговая база по налогу на доходы физических лиц рассчитывается по совокупности всех брокерских договоров, заключенных с одним физическим лицом.

Налогообложение операций на ИИС

В рамках договора ИИС возможно применение двух  видов вычетов:

  1. Вычет на сумму денежных средств, внесенных на ИИС 

    Предельный размер вычета
    Сумма, внесенная на ИИС в течение календарного года, освобождается от обложения НДФЛ, но не более 400 000 руб. в год, (пп. 1 п. 3 ст. 219.1 НК РФ). То есть налоговый орган будет возвращать Вам 13% от этой суммы (но не более 52 000 руб.) ежегодно в течение срока действия договора на ведение ИИС.
    Так как вычет применяется к общей налоговой базе по доходам, облагаемым по ставке 13%, он не может превышать сумму этой базы. Например, ваш годовой доход составил 350 000 руб., с него уплачен НДФЛ 45 500 руб. Тогда даже при внесении на ИИС 1 000 000 руб. размер вычета составит 350 000 руб., а из бюджета за этот год вам вернут 45 500 руб. (350 000 руб. x 13%) вместо максимальных 52 000 руб. (400 000 руб. x 13%).

    Условия получения вычета
    Получение вычета возможно при соблюдении следующих условий (пп. 3, 4 п. 3 ст. 219.1 НК РФ; ч. 2 ст. 5, ч. 1, 2 ст. 6 Закона от 28.12.2013 N 420-ФЗ):
    • вы должны признаваться налоговым резидентом в календарном году, в котором вы вносили денежные средства на ИИС;
    • в этом же календарном году у вас должны быть доходы, с которых был уплачен НДФЛ по ставке 13% (возврату подлежит сумма, не превышающая сумму налога, уплаченную вами в налоговом периоде);
    • у вас есть только один действующий договор на ведение ИИС, заключенный с 02.01.2015 на срок не менее трех лет.
    • Если в рамках одного договора на ведение ИИС вы воспользовались вычетом в сумме денежных средств, внесенных на ИИС, то вы уже не можете применить вычет в сумме доходов по операциям, учитываемым на ИИС.

    Год начала применения вычета
    Год начала применения вычета - год заключения договора на ведение ИИС, поэтому вычетом можно воспользоваться по итогам 2015 г., то есть в 2016 г.
    Если же договор на ведение ИИС действовал менее трех лет и активы, учитываемые на этом ИИС, не были переведены на другой ИИС, нужно восстановить не уплаченную в связи с применением вычета сумму налога и уплатить ее в бюджет вместе с пенями (пп. 4 п. 3 ст. 219.1 НК РФ).

    Периодичность применения вычета
    Вычет можно заявлять ежегодно в течение срока действия договора на ведение ИИС при условии пополнения средств на ИИС (пп. 1 п. 3 ст. 219.1 НК РФ). При этом сама доходность от операций по счету ИИС не учитывается. Учитываются только перечисленные денежные взносы на ИИС. Поэтому если в какой-то год вы не перечисляли взносы на ИИС, то вычет за этот год не предоставляется.
    Переносить неизрасходованную сумму вычета на следующий год нельзя (п. 3 ст. 210 НК РФ).

    Как получить вычет
    Получение вычета возможно по итогам календарного года в налоговом органе, налоговый агент такой вычет не предоставляет.
    Для получения вычета в налоговый орган нужно предоставить (пп. 2 п. 3 ст. 219.1 НК РФ):
    1. налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ с расчетом налоговой базы по доходам, облагаемым по ставке 13%, и суммы налога к возврату. При заявлении вычета за год закрытия ИИС в декларации следует указать доходы и расходы от операций по ИИС, удержанную и перечисленную в бюджет сумму налога на основании справки 2-НДФЛ, полученной от брокера (управляющего) (п. 9 ст. 226.1 НК РФ). Относительно конкретного порядка отражения данного вычета в декларации рекомендуется проконсультироваться в налоговой инспекции;
    2. договор с брокером (доверительным управляющим);
    3. документы, подтверждающие зачисление средств на ИИС.

    Документ из п.1 Вы готовите самостоятельно. Для получения документов из п.2 и 3 Вам необходимо направить соответствующее обращение на электронный адрес: broker@psbank.ru

  2. Вычет на сумму положительного финансового результата, полученного по операциям, учитываемым на ИИС (пп. 3 п. 1, п. 4 ст. 219.1 НК РФ)

    Предельный размер вычета
    Предельный размер вычета не ограничен. Вычет предоставляется на всю сумму доходов, полученных по операциям, учитываемым на ИИС (пп. 3 п. 1 ст. 219.1 НК РФ).

    Условия получения вычета
    Получение вычета возможно при соблюдении следующих условий (п. п. 1, 4 ст. 219.1 НК РФ; ч. 2 ст. 5, ч. 1, 2 ст. 6 Закона от 28.12.2013 N 420-ФЗ):
    • вы должны признаваться налоговым резидентом в календарном году окончания (прекращения) договора на ведение ИИС;
    • в этом же календарном году у вас должны быть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%;
    • у вас есть только один действующий договор на ведение ИИС, заключенный с 02.01.2015 на срок не менее трех лет.

    Год начала применения вычета
    Год начала применения вычета - год, в котором истекает срок действия договора на ведение ИИС, но не ранее чем по истечении трех лет с даты заключения договора, то есть не ранее 2018 г. при получении вычета у налогового агента и не ранее 2019 г. при получении вычета в налоговом органе, а также при условии, что в течение срока действия договора вы не получали вычет в сумме денежных средств, внесенных на ИИС (пп. 2 п. 4 ст. 219.1 НК РФ).

    Периодичность применения вычета
    Вычетом можно воспользоваться разово по окончании срока действия договора на ведение ИИС (пп. 1 п. 4 ст. 219.1, п. 9.1 ст. 226.1 НК РФ).
    Это означает, что если вы воспользовались правом на получение этого вида вычета после прекращения одного договора на ведение ИИС, то вы можете заключить новый договор и получить вычет по его окончании, но не ранее чем по истечении трех лет с даты заключения нового договора. То есть таким вычетом можно воспользоваться неоднократно при условии, что у вас только один действующий договор на ведение ИИС.
    Переносить неизрасходованную сумму вычета на следующий год нельзя (п. 3 ст. 210 НК РФ).

    Как получить вычет
    По своему выбору вы можете получить вычет одним из следующих способов (пп. 3 п. 4 ст. 219.1 НК РФ):
    • у налогового агента (брокера/доверительного управляющего) на дату закрытия ИИС, представив ему вместе с соответствующим заявлением справку из налоговой инспекции о том, что у вас нет других ИИС и вам ни разу не предоставлялся вычет в сумме вложений на ИИС. Тогда налоговый агент применит вычет к посчитанной им налоговой базе от операций по ИИС. Если ИИС закрывается на конец года, то налоговый агент применит вычет к налоговой базе по всем совершенным через него операциям с финансовыми инструментами, а не только по ИИС (п. 20 ст. 214.1 НК РФ);
    • в налоговой инспекции, подав:

      1. налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по итогам года и указав в ней на основании полученной от налогового агента
      2. справки по форме 2-НДФЛ
      3. доходы и расходы от операций на ИИС, удержанную и перечисленную в бюджет сумму налога, подлежащую возврату в связи с применением вычета. Этот способ выгоден, когда вычет превышает налоговую базу от операций по ИИС и у вас есть иные доходы, облагаемые по ставке 13%.

    Документ из п.1 Вы готовите самостоятельно. Для получения документа из п.2 Вам необходимо направить соответствующее обращение на электронный адрес: broker@psbank.ru
8

Срочный рынок московской биржи - торговля фьючерсами и опционами

При каком условии на Срочном рынке произойдет принудительное закрытие позиций клиента (маржин колл)?

В соответствии с разделом 6 п. 6.3 Правил брокерского обслуживания ПАО «Промсвязьбанк» у клиента не должно быть задолженности. Наличие задолженности дает Брокеру право на совершение офсетных сделок (принудительное закрытие). Оценить этот показатель можно в ТС QUIK в таблице «Ограничения по клиентским счетам» в столбце «Плановые чистые позиции».

Значение в этом столбце может стать отрицательным:

- при списании отрицательной вариационной маржи при промежуточном клиринге. Сумма маржи при этом перейдет в «Накопленный доход»;

- при увеличении Биржей Гарантийного обеспечения по инструментам.

Обратите внимание, что сам Лимит открытых позиций меняется только один раз в день, после вечернего клиринга.

В соответствии с п. 6.16 Правил брокерского обслуживания ПАО «Промсвязьбанк» более подробно описаны другие случаи, которые могут привести к офсетным сделкам:

- отмечено, что Банк имеет право совершить офсетные сделки даже в случае отсутствия у клиента задолженности по Плановой чистой позиции, но при наличии отрицательной Вариационной маржи по позициям клиента.

Рекомендуем пользоваться в торговой системе столбцом УДС (Уровень достаточности средств) который он-лайн показывает, на сколько в процентах вы взяли денежные средства в заём.

С учетом отрицательной вариационной маржи заемные денежные средства не используются – УДС=1. Заемных 20% - УДС=0,8 при дальнейшем снижении этого показателя или однобокой позиции на рынке или в связи с предстоящими выходными будут совершены офсетные сделки.

Время совершения офсетных сделок с 10:00 до 23:50. 

Почему вечерняя сессия считается торговой сессией следующего торгового дня?

Вечерняя торговая сессия на срочном рынке проводится с 19.00 до 23.50 мск. В это время торгуются все фьючерсные и опционные контракты в обычном режиме. Промежуточный клиринг по сделкам, заключенным в это время, проводится в 14.00 следующего торгового дня, а сама вечерняя сессия относится к сессии следующего дня, окончательные расчеты по которой проходят в вечерний клиринг 18.45 – 19.00

Расписание:

10.00 - 14.00

Начало основной торговой сессии

14.00 - 14.05

Промежуточный клиринговый сеанс (дневной клиринг)

14.05 - 18.45

Окончание основной торговой сессии

18.45 - 19.00

Вечерний клиринговый сеанс

19.00 - 23.50

Вечерняя торговая сессия

Почему система пишет о недостаточности денежных средств на сделку, если на ГО должно хватать?

Почему система пишет о недостаточности денежных средств на сделку, если на ГО должно хватать?

Гарантийное обеспечение рассчитывается Биржей. Принципы расчета гарантийного обеспечения изложены здесь: http://fs.moex.com/files/4718

С 07.09.15 Биржей введены следующие изменения:

Действие с фьючерсом

Размер ГО до 07.09.15

Размер ГО с 07.09.15

Покупка/продажа по расчетной цене

2L

2L

Покупка выше расчетной цены

2L

(Ц – РЦ) + 2L

Покупка ниже расчетной цены

2L – (РЦ – Ц)

2L – (РЦ – Ц)

Продажа выше расчетной цены

2L – (Ц – РЦ)

2L – (Ц – РЦ)

Продажа ниже расчетной цены

2L

(РЦ – Ц) + 2L

Покупка по верхнему лимиту

2L

3L

Покупка по нижнему лимиту

L

L

Продажа по верхнему лимиту

L

L

Продажа по нижнему лимиту

2L

3L

Где: РЦ – расчетная цена, Ц – цена сделки, L – это диапазон от расчетной цены до нижнего/верхнего лимита колебания цен сделок

Эта новация требует от Клиента, при совершении операций на Срочном рынке заявками с типом "Рыночная" (тогда в значение цены подставляется разрешенный максимум или минимум по инструменту, так называемая «Планка» - границы торгового диапазона) большее ГО, так как Цена в заявке сильно отклоняется от Расчетной цены, следовательно, ГО будет рассчитываться как базовое ГО плюс разница между ценой в заявки и Расчетной ценой по модулю.

В новой версии ТС, это правило реализовано при вводе заявки, как на скриншоте ниже:


Например:

Клиент имеет 2000.00 руб. в лимите, базовое ГО по контракту 1 800.00 рублей, и ставит "Рыночную" заявку, при этом система направляет сообщение - "Нехватка средств". Это означает, что ГО по этой заявке больше, чем у Клиента. Поэтому, необходимо снять галочку "Рыночная" в заявке или указывать цену близкую к текущей.

Также важно:

Положительная Вариационная Маржа по закрытым позициям будет учитываться в денежных средствах, доступных для заключения сделок.

Например:


Клиент поторговал и закрыл позиции, у него их нет. При этом положительная вариационная маржа добавляется клиенту в "Плановые чистые позиции", увеличивая покупательскую способность Клиента.

ВАЖНО

Сумму, указанную в разделе «Плановые чистые позиции» можно выводить при подаче поручения, но не "под ноль", т.к. комиссия (биржевая и брокерская) по сделкам еще не обработана и спишется только после торгов. И если внутри дня получена значительная прибыль – то вывод всей суммы так же будет снят, т.к. прибыль в Лимит попадет только после 19:00.                       
Где ознакомиться с особенностями экспирации по контракту?
Ознакомится со спецификацией инструмента, датой и правилам его экспирации можно на сайте Биржи, задав поиск по коду инструмента, пример: http://moex.com/ru/contract.aspx?code=RTS-6.16
Если клиент покупает валютный контракт, как рассчитать размер вариационной маржи?

Если контракт валютный, то для перевода его валютной составляющей в рубли нужно пользоваться шагом цены, который так же указывается Биржей в спецификации и меняется каждую торговую сессию.

Общий принцип расчета вариационной маржи следующий: если контракт открыт и закрыт внутри торговой сессии – то разница в ценах, умноженная на количество контрактов и есть финансовый результат (для рублевых контрактов). Если контракт открыт и не закрыт до промежуточного клиринга, то вариационная маржа после 14:05 отразится в графе «Накопленный доход» при этом лимит открытых позиций не изменяется! С 14:05 до окончания дневной торговой сессии в 18:45 формируется «дневная» вариационная маржа, результат же сессии за день, в итоге, увеличивает или уменьшает лимит клиента после 19:00. В вечернюю сессию формируется новая вариационная маржа (от цены зафиксированной на 18:45 в системе) результаты которой будут обработаны на следующий торговый день в дневной клиринг.
Как рассчитывается вариационная маржа

При расчете вариационной маржи производится сопоставление текущей цены контракта и расчетной цены контракта, определенной по итогам расчетного периода. Цены контрактов между двумя противоположными сделками по одному контракту не сравниваются.

Если у Вас на начало дня есть приобретенные контракты и Вы их не продали до конца дня (до вечернего клиринга), для определения вариационной маржи сравниваются цены вчерашнего закрытия рынка и сегодняшнего закрытия рынка.

Если же в течение торгового дня Вы проводили операции с контрактом, для расчета вариационной маржи использовались цены сделок в сравнении с ценой закрытия по итогам дня.

При этом, при наличии противоположных сделок по одному контракту внутри дня суммы вариационной маржи взаимозачитываются, т.е. вариационная маржа по покупке вычитается из вариационной маржи при продаже.

9

Прочее

Как изменить Анкетные данные по брокерскому договору: паспортные данные, адрес регистрации, email?
Для изменения данных необходимо обратиться в любое отделение банка с паспортом, для подписания документов.
Тарифы на брокерское обслуживание
Вы можете ознакомиться с тарифами по этой ссылке.
Образцы поручений
Образцы заявлений по ссылке.
Как изменить условия по брокерскому договору: тарифный план, торговые площадки, торговые программы, маржинальное кредитование?

Изменить условия по брокерскому обслуживанию можно тремя способами:

- обратиться в Группу сопровождения брокерских операций банка по телефонам: (495) 733-96-29 (доб. 4), 8 800 700-9-777 (доб. 4)

- в Интернет-Банке. Код операции: 2911 «Изменение брокерского договора»

- обратиться в любое отделение банка с паспортом, для подписания документов.